欢瑞世纪联合股份有限公司 2020年年度报告 （补充更新版） 2021年06月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人赵枳程、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)曾剑南声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了非标准意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。 公司已在本报告中详细描述公司可能面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本报告第四节“经营情况讨论与分析”章节中第九点“公司未来发展的展望”之“4、可能面对的风险”。 公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 释义 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息 二、联系人和联系方式 三、信息披露及备置地点 四、注册变更情况 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √ 适用 □ 不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □ 是 √ 否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 √ 是 □ 否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元 上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异 □ 是 √ 否 九、非经常性损益项目及金额 √ 适用 □ 不适用 单位：元 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司从事的主要业务 公司目前业务涵盖电视剧投资、制作和发行，艺人经纪等相关业务；形成了较为完整的业务布局，各业务环节紧密结合，相互之间形成了协同效应。 作为行业领先的内容制作者，公司以社会主义新时代正能量价值观的传播者和承载者为愿景，以为广大人民群众提供更美好的精神文化产品为己任，主动承担传播和弘扬中国梦的光荣使命，制作符合社会主义主旋律的高品质剧作。公司将继续巩固主营业务的发展，深化文化产业的战略布局，逐步推进影视产业健康生态系统的建设。 二、主要资产重大变化情况 1、主要资产重大变化情况 2、主要境外资产情况 □ 适用 √ 不适用 三、核心竞争力分析 1、行业地位 公司历年投资制作的影视剧《古剑奇谭》《青云志》《麻雀》《大唐荣耀》《盛夏晚晴天》《锦衣之下》《秋蝉》《琉璃》等多部剧集先后登陆湖南卫视、江苏卫视、北京卫视、安徽卫视等一线卫视，获得了良好的口碑和收视；《盗墓笔记》引领和开创了视频网站会员付费时代，公司在影视剧的制作与发行方面占据领先地位。同时，公司打造了全流程的艺人经纪业务体系，培养了一批优质艺人。 2、竞争优势 （1）拥有具备丰富制片管理及行业经验的管理层和专业人才 公司的管理团队具有丰富的影视剧制片管理经验和企业管理经验、具备多年影视文化行业及金融行业从业经历。经营团队成员在影视剧行业均从业多年，担任过多部知名电视剧和电影的制片人、监制、制片主任或策划等。丰富的影视剧制片管理经验使上述人员对于行业内编剧、导演和演员的风格和特点非常熟悉，能根据影视剧题材类型和目标受众配备合适的编剧、导演和演员等主创人员，进而提升影视剧作品的适销性。 （2）凭借较强的影视剧制作能力和良好的机制，拥有良好的外部人才资源聚集能力 公司根据外部编剧的特长，选择适合其操作的不同题材进行长期合作，公司与杨哲、周萌、王莹菲、董哲、李晶凌、温豪杰、刘芳、白一骢等编剧，保持了良好的、持续稳定的合作关系。 公司在确定投拍某部电视剧、筹建剧组时，通常会根据拟投拍题材和导演风格，与高希希、李昂、尹涛、黄精甫、连奕名、刘国楠、朱锐斌等导演进行了长期的合作。 （3）拥有较强的发行能力和优质的客户资源 公司的发行渠道涵盖电视台、影视剧发行企业和网络视频服务企业等新媒体。在长期的业务发展过程中，公司与湖南电视台、江苏电视台、北京电视台、安徽电视台等国内多家电视台，深圳市腾讯计算机系统有限公司、北京爱奇艺科技有限公司、优酷信息技术（北京）有限公司、湖南快乐阳光互动娱乐传媒有限公司等网络视频服务企业建立了良好的业务合作关系。 （4）成熟的艺人培养体系 公司持续深化艺人经纪服务平台建设，依托自身的影视资源和专业管理经验，为艺人提供全方位的经纪服务。报告期内，公司拥有杨紫、任嘉伦、成毅、张予曦、颖儿、侯梦瑶、韩栋、袁冰妍、张睿、刘学义、赵樱子、何中华、刘欢、李曼、张天阳、杨肸子、孙泽源、傅方俊、梁婧娴等40余位签约艺人。同时，公司在深化艺人经纪产业布局，打造艺人经纪服务平台方面取得了进步。 3、公司拥有丰富的著作权储备 公司不断完善优秀选题项目储备库建设。截至2020年12月31日，公司拥有对《沉香如屑》《千香引》《吉祥纹莲花楼》《喜欢你》《蝮蛇行动》《佳偶天成》《周瑜传》《万古修罗》《齐天至圣》《千秋令》《镜花缘传奇》等剧本和小说的影视剧改编权。 第四节 经营情况讨论与分析 一、概述 2020年度，公司实现营业收入184,935,603.34元，比上年同期减少65.76%；营业利润-739,556,095.97元，比上年同期亏损增加26.42%；利润总额-798,004,726.81元，比上年同期亏损增加29.52%；归属于上市公司股东的净利润-784,855,283.01元，比上年同期亏损增加42.40%；经营活动产生的现金流量净额276,500,167.82元，比上年同期增加2,811.77%。营业收入主要来源于影视剧制作发行收入、艺人经纪收入等。 2020年受疫情影响，影视行业在经过近几年的调整期后，仍然面临极大的挑战。根据国家广电出版总局的数据显示，2020年，全国拍摄制作备案电视剧共670部2.35万集，比2019年的905部3.44万集分别下降26%、31.7%，而剧集的备案数据已连续四年同比下降。近几年，行业的产能出清以及上下游较大的调整，对影视公司经营生产带来极大的压力，公司业绩受到一定程度的影响。在行业寒冬期，公司始终坚持强化治理、夯实主业，保证良好的现金流，为长远发展做好储备。长期来看，随着行业政策的完善以及平台对内容品质要求的提升，行业的工业化水平和集中度逐步提升，影视行业已经进入专业化、精细化生产的阶段。 （一）持续产出符合社会主义新时代主流价值观的精品影视剧，践行中国文娱企业传递青春正能量的责任，推动内容题材多样化、类型化。 报告期内，公司积极推进影视剧项目的播出和回款工作，公司经营性现金流得到进一步的改善。报告期内，在平台实现首播的影视剧包括《琉璃》《秋蝉》《长安诺》等，参与联合投资的电影《金刚川》上映。公司主要开机拍摄的影视剧（含非执行制片剧）包括《十年一品温如言》《南风知我意》《瑶象传奇》《梦醒长安》等；取得发行许可证或上线备案号的影视剧为《深潜》《天目危机》。公司致力于制作符合社会主义新时代主流价值观的精品影视剧，在仙侠、青春谍战、探险等题材上积极探索系列化的内容，打造品牌优势、强化了与各大平台的良好合作。具体情况如下： 报告期内取得发行许可证的电视剧及成片网络剧： 截至本报告披露日，主要在创作中的影视剧： 报告期内，公司影视剧项目共计3部164集分别在卫视和视频平台实现首轮播出，包括《琉璃》《秋蝉》《长安诺》，参与联合投资的电影《金刚川》上映。具体情况如下： 《锦衣之下》于2020年2月收官，自上线以来就收获了众多观众的喜爱，品质也得到了观众的认可，获得豆瓣7.6分的评分。疫情期间，在广电总局组织的“湖北人民免费看活动”中，《锦衣之下》作为精品网络视听节目之一参加了展播活动，进一步丰富了湖北地区人民群众的精神文化生活。 《秋蝉》于2020年5月4日，在浙江卫视和江苏卫视双台播出，在腾讯视频、芒果TV、爱奇艺、优酷同步网络播出。播出期间，CSM59城收视率双台收视率曾位居前二。青春热血正能量的题材引发光明日报、CCTV8等媒体报道，以较高的热度和良好的口碑圆满收官。剧集以偶像元素带动新时代正能量的传播，引起了青少年观众对老一辈革命先烈抛头颅洒热血的奉献精神的共鸣和认同，更具有现实意义。 《琉璃》于2020年8月6日在优酷、芒果TV网络播出，播出期间刷新优酷热度记录，成为优酷站内现象级的作品。《琉璃》也走出国门，登陆韩国、泰国、越南、日本等海外平台播出，为弘扬和输出中国传统文化做出了贡献。同时，《琉璃》于2021年2月19日上星播出，江苏卫视黄金档，浙江卫视日播。开播以来，《琉璃》在江苏卫视的收视率多次问鼎同时段收视第1并连续4天CSM59城收视率破3。在重新掀起观剧热潮的同时，实现了用户圈层壁垒的突破，从新兴的网络受众到传统的电视观众，《琉璃》迈入从“破圈网剧”到“现象级剧作”的转化。此外《琉璃》服化道出圈，紧跟这一趋势，3月9日，公司联合江苏卫视将剧中拍摄服饰进行拍卖，所筹款项17万余元全部用于壹基金的留守儿童公益事业项目，为观众输出优质内容的同时，也在携手承担社会责任，传播企业正能量。 《长安诺》于2020年9月10日在腾讯视频独播以来，剧集以较高的热度和良好的口碑获得业内好评。保家卫国的高燃热血，扣人心弦的剧情，更是弘扬了真善美的价值取向，具有社会正向意义。 （二）艺人经纪业务建立了特色化、平台化的模式，优秀艺人的队伍不断发展壮大并形成梯队化 公司持续深化艺人经纪服务平台建设，依托自身的影视资源和专业管理经验，为艺人提供全方位的经纪服务。报告期内，公司拥有杨紫、任嘉伦、成毅、张予曦、颖儿、侯梦瑶、韩栋、袁冰妍、张睿、刘学义、赵樱子、何中华、刘欢、李曼、张天阳、杨肸子、孙泽源、傅方俊、梁婧娴等40余位签约艺人。同时，公司在深化艺人经纪产业布局，打造艺人经纪服务平台方面取得了进步。 本报告期内，公司艺人在电视剧、电影、综艺等领域均崭露头角，其中杨紫拍摄多部剧集均为热度超高的品质剧集，任嘉伦、张予曦凭借各自剧集的热播，获得了观众的好评。成毅、袁冰妍、刘学义、张予曦等则凭借《琉璃》收获较高的关注度，成毅更是成为实力和热度兼具的一线艺人。 公司充分发挥自身企业优势，凭借公司和艺人影响力积极投身到公益实践。2020年11月4日，在新华社办公厅、新华社扶贫办和河北省扶贫办大力支持下，新华网、新河县、欢瑞世纪携手推出了扶贫爱心消费网上云直播。公司艺人参与云直播为新河县扶贫特产进行宣传、带货。 （三）加强优质IP的储备和开发，提升影视内容质量 公司继续扩大IP储备。截至2020年12月31日，公司拥有对《沉香如屑》《千香引》《吉祥纹莲花楼》《喜欢你》《蝮蛇行动》《佳偶天成》《周瑜传》《万古修罗》《齐天至圣》《千秋令》《镜花缘传奇》等剧本和小说的影视剧改编权。 （四）完善公司治理体系和人才储备 报告期内，公司不断完善公司治理体系，优化内部控制，加强人才梯队建设，提升各个部门的协作能力，力争打造中国现代化的文娱企业。在优化中后台建设的同时细化各项业务管理制度，包括项目委员会制度、供应商管理制度等实现精细化管理。同时，公司围绕着力争打造国内领先的艺人经纪服务和内容制作平台的战略方向强化布局，加强了各业务线的人才储备。 （五）主要获奖情况（截至本报告披露日） 二、主营业务分析 1、概述 参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。 2、收入与成本 （1）营业收入构成 单位：元 （2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况 √ 适用 □ 不适用 单位：元 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据 □ 适用 √ 不适用 （3）公司实物销售收入是否大于劳务收入 □ 是 √ 否 （4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 □ 适用 √ 不适用 （5）营业成本构成 行业和产品分类 单位：元 单位：元 说明 营业成本主要构成项目分类 单位：元 （6）报告期内合并范围是否发生变动 √ 是 □ 否 报告期内，本公司控股子公司北京魔力空间数码科技有限公司、欢瑞文娱产业投资基金管理（广州）有限公司，孙公司云汇（天津）网络科技有限公司、北京欢瑞时代影视传媒有限公司、欢瑞世纪影视传媒（广州）有限公司，因完成工商注销不再纳入合并报表范围。但该公司本报告期期初至处置日的收入、费用、利润纳入报告期合并利润表。报告期内，公司新增控股子公司霍尔果斯欢瑞世纪影视有限公司、新疆欢瑞世纪影视传媒有限公司，纳入合并范围。 （7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □ 适用 √ 不适用 （8）主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况 公司前5大客户资料 √ 适用 □ 不适用 公司前五名客户与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司前五名客户中不直接或间接拥有权益。 公司主要供应商情况 公司前5名供应商资料 主要供应商其他情况说明 √ 适用 □ 不适用 公司前五名供应商与公司不存在关联关系。公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在公司前五名供应商中不直接或间接拥有权益。 （9）占公司年度主营业务收入前五名的项目情况 3、费用 单位：元 4、研发投入 □ 适用 √ 不适用 5、现金流 单位：元 相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明 √ 适用 □ 不适用 （1）经营活动产生的现金流入减少主要系公司报告期内实现项目售卖减少所致；公司经营活动产生的现金流出减少系公司影视剧项目制作与投资支出减少所致；经营活动产生的现金净流入增加主要系公司影视剧项目制作与投资支出减少及销售回款所致。 （2）投资活动产生的现金流入减少主要系公司理财产品赎回减少所致；投资活动产生的现金流出减少主要系报告期内购买理财产品减少所致；投资活动产生的现金净流入减少主要系赎回理财产品减少所致。 （3）筹资活动产生的现金流入减少主要系取得的借款减少所致；筹资活动产生的现金流出减少主要系归还的借款减少所致；筹资活动产生的现金净流出减少主要系偿还银行贷款减少所致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为276,500,167.82元，净利润为-784,855,283.01元，两者存在重大差异的原因如下表所示： 三、非主营业务分析 √ 适用 □ 不适用 单位：元 四、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 公司2020年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目 √ 适用 □ 不适用 单位：元 2、以公允价值计量的资产和负债 √适用 □不适用 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □ 是 √ 否 3、截至报告期末的资产权利受限情况 注：本公司交通银行涪陵支行、中信银行东阳支行（募集资金专户）、浙商银行金华分行（募集资金专户）、民生银行广安门支行（募集资金专户）、中分别被冻结14,472.96元、240,763.16元、102,443,320.27元、104,971.10元，冻结原因为新文化起诉公司及子公司欢瑞影视的电视剧《封神之天启》联合投资摄制合同纠纷案。（详情请见本公司于2021年2月5日、2021年2月9日、2021年3月5日、2021年3月8日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网上的《关于公司部分银行账户被冻结的公告》和《关于公司部分银行账户被冻结的进展公告》）。 五、投资状况 1、总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □ 适用 √ 不适用 4、金融资产投资 （1）证券投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在证券投资。 （2）衍生品投资情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 √ 适用 □ 不适用 （1）募集资金总体使用情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 （2）募集资金承诺项目情况 √ 适用 □ 不适用 单位：万元 2020年度募集资金使用情况对照表 编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司 单位：人民币万元 注1：公司已于2017年2月27日实施本次募集资金补充上市公司流动资金，将14,402.46万元（已扣除发行费用后的余额）转入公司一般存款账户（详情请见本公司于2017年2月28日披露在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》和巨潮资讯网的相关公告）。 注2：本年度公司永久补充流动资金共计90,500.00万元，其中的80,000.00万元为2019年度已使用的临时补充流动资金（对应的原项目见本表所列）。 （3）募集资金变更项目情况 √ 适用 □ 不适用 2020年度变更募集资金投资项目情况表 单位：万元 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况 单位：元 报告期内取得和处置子公司的情况 √ 适用 □ 不适用 主要控股参股公司情况说明 八、公司控制的结构化主体情况 □ 适用 √ 不适用 九、公司未来发展的展望 1、行业格局和趋势 （1）用户娱乐方式多样化，长视频、短视频等平台的发展促进内容形式多样化 用户在视频娱乐消费习惯上趋向多元化，促使内容变现形式的多样化。根据QuestMobile的数据显示，截至2020年12月，短视频用户渗透率75.2%，在线视频用户渗透率75.1%；短视频月人均使用时长42.6小时，在线视频人均使用时长13.8小时。 各视频平台不断拓展新的内容细分品类，更加注重内容的针对性和专业度。 （2）影视内容制作行业进入调整期，回归理性；向内容精品化及商业模式创新发展 影视内容制作行业上游，演员、编剧、导演等作为核心生产要素具有很强的议价权。同时，核心生产要素人员的配置极度分散；生产要素人员大部分处于自由个人的状态，市场需要规模化、全面化、专业化的公司，对核心生产要素人员统一分配管理。对于下游平台，电视剧制作公司议价能力较弱，一定程度上受到上下游挤压。 同时，由于播出环境及市场需求发生了新的变化，影视剧备案部集数均出现了下滑。根据国家广电出版总局的数据显示，2020年，全国拍摄制作备案电视剧共670部2.35万集，比2019年的905部3.44万集分别下降26%、31.7%，而剧集的备案数据已连续四年同比下降。同时受政策影响剧集平均集数呈现逐年下降的趋势，2020年平均集数已经降至35集。 受到行业调整期的影响，市场已开始淘汰机制，具备持续高产能的公司在减少。2019年取得甲级电视剧制作许可证的公司为73家，较2018年减少40家。影视行业政策、规则及格局的优化调整，有利于产业长期可持续的发展。随着行业相关制度的完善、产业规范程度的提升、去产能和泡沫出清，以及5G等新技术的普及，行业将向内容精品化以及商业模式的创新发展。 （3）艺人经纪行业迈向专业化，打造多领域合作。 艺人经纪及相关服务本质上是一种代理服务，艺人经纪公司通过为艺人提供专业服务，从其参与的商业活动中取得一定的报酬。艺人经纪公司依托其资源、专业服务、运营管理等方面的优势，为艺人提供包括专业培训、发展规划、宣传推广，安排演艺及商务工作，法务、财务、行政顾问或代理等全方位的经纪服务。艺人经纪行业与内容制作行业相辅相成，对于推动和促进文化产业繁荣发展具有重要作用。目前国内艺人经纪公司主要包含内容制作与艺人经纪一体化经纪公司、专业化服务经纪公司、偶像组合经纪公司、垂直创新型经纪公司等类型。 随着行业的规范化，艺人经纪公司对艺人的影响力在逐步增强。通过标准的选拔机制、全面的培养和服务体系、精准的策划营销，艺人的成长路径将变得越来越明确。艺人经纪拥抱新媒体、新技术，多平台商业化变现、虚拟偶像等，将进一步提升艺人IP价值。随着产业规范化、行业自律提升，艺人经纪业务也将规模化、多元化、平台化发展。在互联网造星和新媒体快速发展的时代，艺人经纪也将进入全产业链发展的转型期。 2、公司发展战略 公司将继续专注主业，以剧集制作和艺人经纪为核心，强化竞争优势和业务布局。首先，明确战略规划，审慎探索在文化娱乐领域符合公司发展、现金流良好的业务方向。进一步提升治理水平，完善内部体系建设，建立符合现代企业发展的配套制度体系和与战略方向相匹配的中后台。公司将继续产出符合社会主义新时代主流价值观的精品影视剧，探索系列化的内容题材和多样化的商业模式；逐步深化艺人经纪产业布局，增强艺人培养和服务的能力，打造规范化、专业化的艺人经纪业务。 3、经营计划 公司将继续以剧集制作和艺人经纪业务为核心，针对行业近年来的变化，明确战略布局，加强精细化生产，为此公司制定如下经营计划： 1、优化影视剧生产，实现剧集制作的规范化、精品化、系列化。公司将不断巩固精品剧的制作能力，进一步完善业务流程，打造工业化、流程化的生产制作体系。同时，公司将加强与播放平台的合作，尝试多样化的商业模式。完善内部项目评估体系，进行流程把控，提升项目投资回报率。公司将继续以社会主义新时代正能量价值观的传播者和承载者为愿景，以为广大人民群众提供更美好的精神文化产品为己任，主动承担传播和弘扬中国梦的光荣使命，制作符合社会主义主旋律的高品质剧作。公司预计在2021年起将陆续成片或取得发行许可证的影视剧包括《盗墓笔记之云顶天宫》《鬼吹灯》《权与利》《山河月明》《梦醒长安》《南风知我意》《十年一品温如言》《瑶象传奇》等。计划投资拍摄的影视剧包括：《沉香如屑》《千秋令》等。具体投资拍摄进度，公司将根据项目筹备进度和市场情况进行合理安排。 2、打造国内领先的艺人经纪服务平台，建立专业化、信息化、标准化、透明化的艺人服务体系。公司将继续稳固既有艺人力量，制定长线艺人签约和培养机制，持续深化艺人服务团队建设和激励机制。公司将推动艺人经纪服务管理平台的线上建设，为艺人提供更优质的经纪、宣传、商务、新媒体等服务。在剧集资源优势的基础上，加强在短视频、直播电商等方面的业务布局，完善艺人经纪产业链。同时，公司将更加注重艺人规范化的选拔和培养，加强选角团队建设，打造线上选角平台，一方面挖掘更多有潜力的艺人，同时也为艺人提供公平、开放的演出机会。 3、进一步完善公司的治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策、运营和人力机制。公司还将强化总裁办公会的运作机制，逐步完善对高级管理人员及核心员工的激励和约束机制，提升企业经营效率、加强人才储备。 加强线上管理平台和信息化系统的建设，包括剧组管理软件、艺人管理软件等，提升管理效率。 4、优化财务结构，增加融资渠道，改善现金流。公司在稳健经营的同时，将加强财务体系建设，提升项目预售模式的占比，加大对于应收账款的催收力度；同时，积极拓展多元化的融资渠道和融资方式，保证公司良好的现金流及资金储备。 5、结合文化娱乐行业新的趋势及挑战，逐步完善产业布局。近年来，文化娱乐行业在下游渠道、政策、技术等方面均发生了较大的变化。公司也将结合自身优势审慎布局，强化变现能力，着重关注新消费、新媒体给文化行业带来的机遇，提升公司抗风险能力和经营实力。 4、可能面对的风险 （1）电视剧行业（包括网络剧） 电视剧行业属于具有意识形态特殊属性的行业，受到国家新闻出版广电总局等部门对题材和主创人员等方面较为严格的监督和管理，对电视剧业务的策划、制作、发行、播放等各个环节构成重要影响。 经过多年的发展，电视剧行业的市场化程度已经很高。市场竞争较为激烈。电视剧投拍量和供应量迅速增加，电视剧市场整体呈现“供过于求”的局面。在此过程中，各制作机构为保持并扩大自己的市场份额，掌控更多的行业资源，会进行更加激烈的市场争夺。细分市场供求的不平衡将进一步加剧市场竞争，行业集中度将进一步提升。 影视剧是一种文化产品，检验影视剧质量的方式为市场的接受程度，体现为影视剧发行后的美誉度、收视率、点击播放率或分账收入。市场的接受程度与观众的主观喜好与价值判断紧密相关，观众会根据自己的生活经验、自身偏好选择影视剧，并且观众自身的生活经验与自身偏好也处于不断变动的过程中。因此，影视剧制作企业需要更加精准的对市场变化做出判断，才能确保影视剧作品得到市场的认可。 影视剧行业的侵权盗版现象主要体现为网络侵权播放以及盗播电视剧。由于从事盗版业务能牟取高额利润，且消费者能以低廉的价格、方便的渠道获取盗版产品，因此侵权盗版现象一直屡禁不止。侵权盗版产品分流了电视剧观众，影响了电视剧尤其是精品剧的收视率和网络点击播放率，进而影响制作企业的播映权转让收入和分账收入。 影视剧拍摄制作过程中不可避免地会使用他人的智力成果，比如将他人小说改编为剧本、使用他人创作的音乐作为影视剧插曲等。为了避免出现第三方主张权利的纠纷，公司已尽可能获得相应知识产权所有者的许可或者与相关合作单位或个人就相应知识产权的归属进行了明确约定，但如果存在原权利人自身的权利存在瑕疵，公司即使获得了其许可或进行了约定，也仍然存在侵犯第三方知识产权的潜在风险。尽管公司未发生因知识产权纠纷引起的诉讼，但仍然不排除未来公司在投资制作电视剧过程中因知识产权产生纠纷并引起法律诉讼等情形的可能。 （2）艺人经纪行业 艺人经纪代理合同通常约定了一个固定的期限，在合同期内，艺人有可能提出解约。若公司不同意，艺人仍可通过仲裁调解或法院诉讼的方式提出其主张，其结果存在不确定性，可能对公司造成一定损失。 艺人工作具有高压力、高强度的特点，部分艺人对自身行为约束不足，可能存在违反公序良俗的情形。公司一直重视对签约艺人品质的考察和对艺人日常行为的约束，但若公司未及时发现并纠正旗下艺人未来可能发生的过失行为，将对该艺人的经纪业务的发展产生不利影响。 （3）应收账款余额较大的风险 公司影视剧主要集中在每年下半年特别是四季度进行发行，而下游客户一般在影视剧播出完毕一段时间后才支付大部分款项，造成公司年末应收账款余额较大。影视剧发行和收款时点的时间差，会导致应收账款余额的波动，使得公司资金管理的难度加大，资金短缺风险增加。虽然公司一直重视应收账款的风险管理与排查工作，但公司整体应收账款余额较大，如果出现未能及时收回或无法收回的情况，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 公司将进一步加强应收账款的催收管理力度、加快资金回笼，以及尽量多地通过预收款等方式来平滑应收账款变化带来的资金波动。 （4）诉讼风险 2020年3月16日、6月30日、9月11日本公司收到重庆市第三中级人民法院（下称“重庆三中院”）送达的13个、4个和10个证券虚假陈述责任纠纷案件（下称“本案”）的诉讼材料，27名原告以本公司虚假陈述导致其投资损失为由，向重庆三中院提起诉讼，要求本公司对其投资损失承担民事赔偿责任，涉诉金额共计2452.44万元。截至2020年12月31日，本案处于一审审理阶段，公司尚无法预计后续新增诉讼事项对期后利润的影响。 上海新文化传媒集团股份有限公司于2020年6月17日对欢瑞影视就履行《电视剧〈封神之天启〉联合投资摄制合同书》产生的纠纷向上海市杨浦区人民法院提起诉讼，金额为14,678万元。欢瑞影视于2020年8月19日向上海市杨浦区人民法院提起反诉申请，金额为14,372万元。公司于2020年11月27日收到上海市杨浦区人民法院的传票与应诉通知获悉，新文化将本公司追加为该案的共同被告。现该案处于一审审理阶段, 公司尚无法预计该诉讼事项对期后利润的影响。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 □ 适用 √ 不适用 公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □ 适用 √ 不适用 公司近3年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）的审计，公司2020年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润-784,855,283.01元，其中母公司实现归属于上市公司股东的净利润-13,478,306.29元。截至2020年12月31日，公司合并报表累计可供分配利润为-274,899,024.25元，其中母公司累计可供分配利润为-504,517,941.76元。 报告期末合并报表和母公司报表可供分配利润均为负数，不满足规定的现金分红条件，考虑到公司未来发展的资金需求，并结合公司经营情况和现金流情况，2020年度不实施利润分配，也不实施公积金转增股本。 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案 □ 适用 √ 不适用 二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □ 适用 √ 不适用 公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 三、承诺事项履行情况 1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项 √ 适用 □ 不适用 2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明 □ 适用 √ 不适用 四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。 五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 √ 适用 □ 不适用 1、董事会的说明 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报表进行了审计，出具了非标准审计意见的《审计报告》（中天运[2021]审字第90448号）。现就涉及事项说明如下： （1）涉及事项基本情况 1）审计报告出具保留意见的事项 截至2020年12月31日，欢瑞世纪公司合并财务报表中电视剧《天下长安》合同资产账面余额为4.37亿元（与2019年期末余额4.41亿元的差异为汇兑损失），欢瑞世纪公司管理层按照账龄组合计量预期信用损失累计计提减值准备4.37亿元（其中：2020年计提2.55亿元），账面价值为零。 年报审计师认为：由于电视剧《天下长安》在2018年存在未按卫视计划档期播出且至2020年审计报告日仍未播出的情况，导致我们无法判断上述情况对应收账款可收回性的影响，无法确定是否有必要对该剧相关应收账款的减值准备作出调整，因此对2019年度财务报表出具了保留意见。我们在对2020年度财务报表审计过程中实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断该剧减值准备的计提金额是否有必要在本年及以前年度作出调整。我们认为该事项对贵公司财务报表可能产生重大影响但不具有广泛性，不会影响财务报表使用者对财务报表的判断，故出具保留意见。该事项对贵公司2020年度现金流量无影响。 2）公司董事会对《天下长安》相关合同资产的坏账准备计提事项的意见 因上线时间安排的因素，《天下长安》存在未按计划档期播出且至今仍未播出的情况，影响了相关合同资产的回款进度，导致相应合同资产的可收回性具有不确定性。公司已根据该剧的市场预期情况、发行协议履行情况、播出推进情况等，对相关合同资产的可收回金额进行了估计，按照账龄组合计量预期信用损失累计计提减值准备4.37亿元（其中：2020年计提2.55亿元），账面价值为零。该事项对公司财务状况有较大影响。 3）消除上述事项及其影响的具体措施 积极推进电视剧《天下长安》的播出及收款，尽快消除保留意见所述不确定性的情形；加强公司合同资产的内部管理；加强公司的法人治理，在实际工作中有效管控风险，努力规范公司的经营管理行为、提高规范运作水平，促进公司质量不断提升，切实有效地保护上市公司和投资者的合法权益。 2、监事会对上述结论的说明 监事会对报告中所涉及的事项进行了核查，认为：公司董事会对非标准审计意见的审计报告所涉事项的说明客观反映了该事项的实际情况，该审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况以及经营成果和现金流量，监事会对中天运会计师事务所（特殊普通合伙）出具非标准审计意见的审计报告和对董事会所作的专项说明均无异议。 3、独立董事对上述结论的说明 中天运会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司出具了非标准审计意见的审计报告。我们认为，审计报告所指出的问题是客观存在的。我们要求公司管理层（1）积极推进电视剧《天下长安》的播出及收款，尽快消除保留意见所述不确定性的情形；（2）加强公司合同资产的内部管理；（2）加强公司的法人治理，在实际工作中有效管控风险，努力规范公司的经营管理行为、提高规范运作水平，促进公司质量不断提升，切实有效地保护上市公司和投资者的合法权益。 六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 2017年7月5日，财政部发布了《关于修订印发 <企业会计准则第14号—收入> 的通知》（财会（2017）22号）（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市公司，自2021年1月1日起施行。本公司经2020年1月20日召开的第八届董事会第三次会议决议自2020年1月1日起执行该准则，对会计政策相关内容进行了调整。 七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。 八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明 √ 适用 □ 不适用 报告期内，本公司控股子公司北京魔力空间数码科技有限公司、欢瑞文娱产业投资基金管理（广州）有限公司，孙公司云汇（天津）网络科技有限公司、北京欢瑞时代影视传媒有限公司、欢瑞世纪影视传媒（广州）有限公司，因完成工商注销不再纳入合并报表范围。但该公司本报告期期初至处置日的收入、费用、利润纳入报告期合并利润表。报告期内，公司新增控股子公司霍尔果斯欢瑞世纪影视有限公司、新疆欢瑞世纪影视传媒有限公司，纳入合并范围。 九、聘任、解聘会计师事务所情况 现聘任的会计师事务所 当期是否改聘会计师事务所 □ 是 √ 否 聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司聘请中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度内部控制的审计机构，内控审计费用为35万元（已包含在上述报酬内）。 十、年度报告披露后面临退市情况 □ 适用 √ 不适用 十一、破产重整相关事项 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 十二、重大诉讼、仲裁事项 √ 适用 □ 不适用 十三、处罚及整改情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在处罚及整改情况。 十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □ 适用 √ 不适用 十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 十六、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十七、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况。 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 采用复合方式担保的具体情况说明 （2）违规对外担保情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 3、委托他人进行现金资产管理情况 （1）委托理财情况 √ 适用 □ 不适用 报告期内委托理财概况 单位：万元 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □ 适用 √ 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □ 适用 √ 不适用 （2）委托贷款情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在委托贷款。 4、日常经营重大合同 □ 适用 √ 不适用 5、其他重大合同 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十八、社会责任情况 1、履行社会责任情况 （1）股东和债权人权益保护 股东是公司的所有者，享有法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。作为一家上市公司，保障股东特别是中小股东的利益，维护债权人的合法权益，是公司基本的社会责任。公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》等法律法规，不断完善公司治理，形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体结构的决策与经营体系，切实保障全体股东及债权人的权益。 2020年，公司共召开3次股东大会会议，其中年度股东大会1次，临时股东大会2次，对公司年度报告、聘请审计机构、利润分配等重大事项进行了审议；积极主动采用网络投票等方式扩大股东参与股东大会的比例，并对中小投资者进行单独计票，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。同时，公司依照国家有关法律法规和公司《信息披露制度》的相关规定，通过报刊、网络等媒体及互动易等平台构建了完备的信息披露渠道，确保公司信息披露真实、准确、完整、及时、公平，并积极与投资者进行沟通交流，平等对待所有股东，不进行选择性信息披露，提高了公司的透明度和诚信度。 公司在注重对股东权益保护的同时，还高度重视对债权人合法权益的保护。公司努力确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，兼顾债权人的利益;在决策经营过程中，高度重视债权人合法权益的保护，严格按照与债权人签订的合同履行债务。 （2）职工权益保护 公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》相关法律法规，在社会保障等方面严格执行国家规定和标准，实现全员参加社会保险，解除了员工的后顾之忧；关注员工健康，切实尊重和维护员工的个人权益。 公司重视人才培养，注重员工的职业规划，积极鼓励员工参与各项专业技术培训，不断提升业务能力。 （3）供应商、客户权益保护 公司始终坚持诚信经营、利益共享、互惠互利原则，积极构建和发展与供应商、客户的战略合作伙伴关系，共同构筑信任与合作的平台。切实履行公司对供应商、客户的社会责任，充分尊重并保护供应商和客户的合法权益。报告期内，公司与供应商和客户合同履约良好，各方的权益都得到了应有的保护。 2、履行精准扶贫社会责任情况 公司参与“新华彩虹公益行”活动，并于2020年7月份向河北省邢台市新河县农业农村局捐赠了一批价值503,900.00元农用机械设备。 3、环境保护相关的情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 □ 是 √ 否 不适用 本公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。 十九、其他重大事项的说明 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 二十、公司子公司重大事项 □ 适用 √ 不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 股份变动的原因 √ 适用 □ 不适用 报告期内，公司董事长兼总经理赵枳程先生在二级市场增持无限售条件流通股972,600股，合计持有本公司股份1,985,136股(其中：有限售条件流通股1,488,852股，无限售条件流通股496,284股)。 股份变动的批准情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动的过户情况 □ 适用 √ 不适用 股份回购的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □ 适用 √ 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □ 适用 √ 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □ 适用 √ 不适用 2、限售股份变动情况 □ 适用 √ 不适用 二、证券发行与上市情况 1、报告期内证券发行（不含优先股）情况 □ 适用 √ 不适用 2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明 □ 适用 √ 不适用 3、现存的内部职工股情况 □ 适用 √ 不适用 三、股东和实际控制人情况 1、公司股东数量及持股情况 单位：股 0 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □ 是 √ 否 公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 2、股东及其一致行动人合并计算后的持股数量及比例 （1）天津欢瑞、浙江欢瑞和钟君艳以及未列入前10名股东名册里的陈援、钟金章、陈平、钟开阳属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 （2）青宥仟和、青宥瑞禾、深圳弘道、弘道天华以及未列入前10名股东名册的弘道晋商属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 控股股东报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 4、公司实际控制人及其一致行动人 实际控制人性质：境内自然人 实际控制人类型：自然人 实际控制人报告期内变更 □ 适用 √ 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司 □ 适用 √ 不适用 5、其他持股在10%以上的法人股东 □ 适用 √ 不适用 6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况 □ 适用 √ 不适用 第七节 优先股相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在优先股。 第八节 可转换公司债券相关情况 □ 适用 √ 不适用 报告期公司不存在可转换公司债券。 第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √ 适用 □ 不适用 三、任职情况 公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 （1）董事长赵枳程先生 中国政法大学硕士研究生学历，清华大学五道口金融学院全球金融GFD在读。现任欢瑞世纪联合股份有限公司法定代表人、董事长、总经理，欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司法定代表人、执行董事、经理，欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表，北京睿嘉资产管理有限公司合伙人，睿嘉传媒（天津）有限公司法定代表人、经理、执行董事。截止2020年12月31日，其个人持有本公司无限售条件流通股1,985,136股，占比0.20%，通过其所控制的欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股份106,651,376股，占比10.87%，以上合计108,636,512股，占比11.07%。 （2）董事钟君艳女士 现任欢瑞世纪联合股份有限公司董事，浙江欢瑞世纪文化艺术发展有限公司法定代表人、执行董事，欢瑞世纪投资（北京）有限公司法定代表人、执行董事、经理，欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表。截止2020年12月31日，其个人直接持有本公司有限售条件流通股股份56,638,818股、无限售条件流通股股份3,930,441股，合计持有公司股份60,569,259股（占比6.17%）。与其配偶陈援先生共同控制的欢瑞世纪（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）、浙江欢瑞世纪文化艺术发展有限公司、陈平女士、钟金章先生、钟开阳先生等一致行动人共同持有本公司股份183,163,897股（占比18.67%）。 （3）董事王玲女士 历任中国政法大学教授、系主任，欢瑞世纪联合股份有限公司董事。不持有本公司股份。 （4）独立董事贾杰先生 历任弘阳集团有限公司财务管理中心副总经理，弘阳地产有限公司财务总监，鑫苑中国置业有限公司预算分析总监。不持有本公司股份。 （5）独立董事张巍 历任中国政法大学商学院教授，产业经济研究所所长、产业经济系主任；中国政法大学学术委员会本科教学指导委员会分会委员、学风建设委员会分会委员。不持有本公司股份。 2、监事 （1）监事会召集人张俊平先生 现任红鼎兴业投资（北京）有限公司项目总经理、晋昇融尚投资有限公司法定代表人、度量衡（上海）不动产有限公司董事、欢瑞世纪联合股份有限公司监事会召集人。不持有本公司股份。 （2）职工监事王立普女士 现任欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司财务副总监。不持有本公司股份。 （3）监事洪丹丹女士 现任欢瑞世纪联合股份有限公司证券事务代表。不持有本公司股份。 3、高级管理人员 （1）总经理赵枳程先生 中国政法大学硕士研究生学历，清华大学五道口金融学院全球金融GFD在读。现任欢瑞世纪联合股份有限公司法定代表人、董事长、总经理，欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司法定代表人、执行董事、经理，欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人委派代表，北京睿嘉资产管理有限公司合伙人，睿嘉传媒（天津）有限公司法定代表人、经理、执行董事。截止2020年12月31日，其个人持有本公司无限售条件流通股1,985,136股，占比0.20%，通过其所控制的欢瑞联合（天津）资产管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股份106,651,376股，占比10.87%，以上合计108,636,512股，占比11.07%。 （2）董事会秘书王泽佳女士 浙江大学工学学士，香港中文大学理学硕士。历任国金证券、中信建投证券传媒互联网行业分析师，现任欢瑞世纪联合股份有限公司董事会秘书。不持有本公司股份。 （3）财务总监曾剑南先生 中国人民大学经济学学士，中欧国际工商学院工商管理硕士，注册会计师。历任利洁时中国投资有限公司北亚区财务业务伙伴、上海墨百意信息科技有限公司财务总监、北京墨迹风云科技股份有限公司财务总监、上海东方娱乐传媒集团有限公司高级财务总监，现任欢瑞世纪联合股份有限公司财务总监。不持有本公司股份。 在股东单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 在其他单位任职情况 √ 适用 □ 不适用 公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况 √ 适用 □ 不适用 1、现任董事钟君艳女士：因违反《证券法》第六十八条第三款的规定、违反《重组管理办法》第四条的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款、第三款和《重组管理办法》第五十五条所述违法行为，于2019年11月1日被中国证监会给予警告的行政处罚，并共处100万元罚款。 2、现任董事长、总经理赵枳程先生：因违反《证券法》第六十八条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为，于2019年11月1日被中国证监会给予警告的行政处罚，并处8万元罚款。 3、现任监事会召集人张俊平先生：因违反《证券法》第六十八条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为，于2019年11月1日被中国证监会给予警告的行政处罚，并处8万元罚款。 4、现任监事洪丹丹女士：因违反《证券法》第六十八条第三款的规定，构成《证券法》第一百九十三条第一款所述违法行为，于2019年11月1日被中国证监会给予警告的行政处罚，并处3万元罚款。 四、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 2020年度在本公司领取报酬的董事、监事和高级管理人员的年度报酬依据公司《绩效收入考核办法》的规定按月按比例发放。 公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况 单位：万元 公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □ 适用 √ 不适用 五、公司员工情况 1、员工数量、专业构成及教育程度 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0 2、薪酬政策 公司根据国家有关劳动法规和政策，结合行业及公司特点，以岗位价值为基础确定员工薪酬标准，采取奖惩分明的绩效考核机制，给予员工合理回报；公平对待所有员工，致力于吸引和保留优秀的人才，提供具有竞争力的薪酬。 3、培训计划 公司重视员工培训与再教育机制，始终把人才发展作为重点工作。特别是完成重大资产重组重置主营业务以后，除了吸收优秀的人才外，还通过安排高级管理人员参加知名学府的经济管理、工商管理等专业进行不脱产进修的方式对现有团队核心成员业务水平、管理水平和知识水平进行有效提升；同时，还结合企业发展战略、岗位要求、企业文化及个人职业发展情况，多次组织不同形式、不同内容的员工培训，提高员工技能和素质。 4、劳务外包情况 □ 适用 √ 不适用 第十节 公司治理 一、公司治理的基本状况 公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 报告期内，公司按照《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等相关法律、法规的要求，不断提高公司规范运作水平，完善公司法人治理结构，建立健全内部控制制度和体系。公司治理状况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范性文件的基本要求。 1、公司股东、董事、监事及经营层重视公司治理在公司运营中的重要作用。公司建立完善了以股东大会为最高权力机构，董事会为决策机构、董事会专业委员会为决策支持机构、经理层为执行机构、监事会为监督机构的治理结构，完善了《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》及各专业委员会议事规则等基本管理制度。公司股东大会、董事会、监事会和经营层责权分明、各司其职，保证了公司的规范运作及各项内部控制制度的有效执行。 2、公司董事会运作规范。在人员构成方面，董事会成员均具有深厚的专业背景和丰富的工作经验。董事会成员积极参加监管部门的相关培训，熟悉掌握有关法律、法规，忠实、勤勉、尽责地履行职责。 3、专业委员会为公司相关事项决策提供了有力的支持。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等专业委员会，各委员会根据自身工作职责和议事规则规范运作，为公司相关业务及重大事项进行研究、审议，并在董事会上发表相关专业意见，为董事会科学决策提供支持和建议。 4、独立董事在公司决策中发挥重要作用。公司重视发挥独立董事的作用，在公司管理工作中，独立董事对财务审计、重大关联交易、高管聘任等事项进行了认真审查，发表了相关独立意见。 5、公司与关联方关联交易管理严格，关联交易的审核履行了相关程序，关联交易合法、合规；不存在第一大股东利用关联交易占用上市公司资金的问题。 6、报告期内，公司严格按照有关法律法规和《公司信息披露管理制度》的规定，履行信息披露义务；公司能真实、准确、及时、完整地披露信息，没有虚假记载、误导性陈述和重大遗漏，确保所有投资者有平等机会获取公司信息，增加了公司透明度，切实发挥了保护中小投资者知情权的作用。 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 报告期内，本公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面均能够做到完全分开，保证了公司人员独立、资产完整、财务独立、机构独立运作和业务独立完整，完全具备自主经营的能力。 1、在业务方面，本公司业务独立于控股股东，公司独立开展业务，自主经营。 2、在人员方面，公司在劳动、人事及工资管理等方面拥有独立决策权。 3、在资产方面，公司所属控股子公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施。公司所属控股子公司拥有独立的采购和销售系统。 4、在机构方面，本公司机构完整，生产经营和办公机构与控股股东完全分开，控股股东未以任何形式干预本公司的生产经营活动。 5、在财务方面，公司设立了独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度。独立在银行开设账户。 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 连续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 公司独立董事根据《公司法》《证券法》《公司章程》和《独立董事工作制度》，关注公司运作的规范性，独立履行职责，勤勉尽责，对公司的制度完善和日常经营决策等方面提出了许多专业性建议，对报告期内公司发生的聘请年报审计机构及其他需要独立董事发表意见的事项出具了独立、公正的独立董事意见，为完善公司监督机制，维护公司和全体股东的合法权益发挥了应有的作用。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司董事会下设四个专门委员会，分别是审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。2020年度，专门委员会会议情况如下： 审计委员会：审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事担任主任委员。报告期内，根据中国证监会、深圳证券交易所及公司《董事会审计委员会工作细则》的有关规定，审计委员会本着勤勉尽职的原则，认真履行职责，共召开了5次会议，分别审议通过了包括但不限于《变更公司2019年度财务报告和内部控制有效性审计机构的事项》《关于同意审计机构中天运会计师事务所2019年财务报表及内控审计计划的议案》《2019年度财务决算报告》《关于2019年度不实施利润分配和公积金转增股本预案的议案》《2019年年度报告全文及其摘要》《董事会对会计师事务所出具的非标准审计意见的审计报告所涉事项专项说明》《欢瑞世纪联合股份有限公司2019年度内部控制评价报告》《关于2019年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于暂缓出具业绩承诺完成情况的专项报告》《2020年第一季度报告》《2020年半年度报告》《2020年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》《关于续聘中天运会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度财务报告和内部控制有效性的审计机构的议案》《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》《2020年第三季度报告》等议案，同意提请董事会审议。 薪酬与考核委员会：薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事担任主任委员。报告期内，薪酬与考核委员会认真履行职责，共召开了1次会议，审议通过了《关于 <新聘高级管理人员薪酬方案> 的议案》，同意提请董事会审议。 提名委员会：提名委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，由独立董事担任主任委员。报告期内，提名委员会认真履行职责，共召开1次会议，审议通过了《关于审核审计部门负责人候选人任职资格的议案》，同意提请董事会审议。 战略委员会：战略委员会成员由三名董事组成，其独立董事两名，由总裁赵枳程先生担任主任委员。报告期内，战略委员会认真履行职责，共召开了1次会议，审议通过了《关于变更部分募集资金用途并永久补充流动资金的议案》，同意提请董事会审议。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 监事会对报告期内的监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 公司目前尚未建立高级管理人员的考评及激励机制。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 十、内部控制审计报告 √ 适用 □ 不适用 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 第十一节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十二节 财务报告 一、审计报告 审计报告正文 中天运[2021]审字第90448号 欢瑞世纪联合股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了欢瑞世纪联合股份有限公司（以下简称“贵公司”或“欢瑞世纪公司”）的财务报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 二、形成保留意见的基础 截至2020年12月31日，贵公司报表中电视剧《天下长安》合同资产账面余额为4.37亿元（与2019年期末余额4.41亿元的差异为汇兑损失），贵公司管理层按照账龄组合计量预期信用损失累计计提减值准备4.37亿元（其中：2020年计提2.55亿元），账面价值为零。由于该剧在2018年存在未按卫视计划档期播出且至2020年审计报告日仍未播出的情况，导致我们无法判断上述情况对应收账款可收回性的影响，无法确定是否有必要对该剧相关应收账款的减值准备作出调整，因此对2019年度财务报表出具了保留意见。我们在对2020年度财务报表审计过程中实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断该剧减值准备的计提金额是否有必要在本年及以前年度作出调整。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保留意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外，我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 四、其他信息 贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。如上述“形成保留意见的基础”部分所述，我们在对2020年度财务报表审计过程中实施了必要的核查程序，但仍无法获取充分、适当的审计证据，以判断该剧减值准备的计提金额是否有必要在本年及以前年度作出调整。因此，我们无法确定与该事项相关的其他信息是否存在重大错报。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项【如适用】，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 中天运会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨敏 （项目合伙人） 中国注册会计师：苏红梅 中国 · 北京 二○二一年四月二十八日 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：元 1、合并资产负债表 编制单位：欢瑞世纪联合股份有限公司 2020年12月31日 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 2、母公司资产负债表 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 3、合并利润表 单位：元 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 4、母公司利润表 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 5、合并现金流量表 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 6、母公司现金流量表 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 上期金额 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位：元 上期金额 单位：元 法定代表人：赵枳程 主管会计工作负责人：曾剑南 会计机构负责人：曾剑南 三、公司基本情况 欢瑞世纪联合股份有限公司（2017年2月更名，原名星美联合股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）是1997年7月29日经重庆市人民政府渝府﹝1997﹞12号文批准，由原四川三爱工业股份有限公司和原四川海陵实业股份有限公司合并组建成立，于1997年11月16日在重庆市工商行政管理局登记注册，总部位于重庆市。公司现持有统一社会信用代码为91500102208507636N的营业执照，注册资本980,980,473.00元，股份总数980,980,473股（每股面值1元），其中：无限售条件股份为538,176,216.00股，占股份总数的54.86%，限售条件股份为442,804,257.00股，占股份总数的45.14%。公司股票已于1998年10月在深圳证券交易所挂牌交易。 公司经营范围：制作、发行、复制：电视剧、动画片、广播剧、综艺、专栏、专题；摄制电影；艺人经纪；从事网络游戏上网运营（以上须经审批的经营项目，取得审批后方可从事经营）；计算机软件开发。 本财务报表业经公司2021年4月28日第八届董事会第十一次会议批准对外报出。 本公司合并财务报表范围以控制为基础给予确定。报告期合并范围减少了2家二级子公司和3家三级子公司，增加了2家三级子公司，详见本附注六、合并范围的变更。报告期合并的具体范围详见本附注七、在其他主体中权益之（一）在子公司中的权益之1、企业集团的构成。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和42项具体会计准则，以及企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他规定，并基于以下第三点所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营 本公司评价自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大疑虑因素或事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 重要提示：本公司已自2020年1月1日起执行新收入准则并进行了追溯调整，但不对前期比较财务报表数据进行调整。因此“重要会计政策及会计估计”保留了2020年1月1日前适用的收入相关会计政策。本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量等相关信息。 2、会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 8、现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 （1）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资（参见本附注三、（十一）长期股权投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款等。 1、金融资产及金融负债的确认和初始计量 金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确认。 除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注三、（二十）收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。 2、金融资产的分类和后续计量 （1）金融资产的分类 本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。 1）本公司将同时符合下列条件金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产： 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标； 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 3）管理金融资产业务模式的评价依据 管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。 业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。 4）合同现金流量特征的评估 本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。 （2）金融资产的后续计量 本公司对各类金融资产的后续计量为： 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 2）以摊余成本计量的金融资产 初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 ①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 3、金融负债的分类和后续计量 本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。 （2）财务担保合同负债 财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。 财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则(参见本附注金融资产减值)所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。 （3）以摊余成本计量的金融负债 初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。 4、金融资产及金融负债的指定 本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益金融资产或金融负债。 5、金融资产及金融负债的列报抵消 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 6、金融资产和金融负债的终止确认 （1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未保留对该金融资产的控制。 （2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： 被转移金融资产在终止确认日的账面价值； 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （3）金融负债（或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 7、金融工具减值 （1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备： 以摊余成本计量的金融资产； 合同资产； 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资； 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。 本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。 （2）预期信用损失的计量 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 对于包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著増加。如果信用风险自初始确认后已显著増加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著増加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否己显著増加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著増加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的増加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 （3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的方法 上述组合中信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 8、金融资产的核销 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。 9、金融负债和权益工具的区分及相关处理 （1）金融负债和权益工具的区分 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。 权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具： 1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； 2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。 除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。 （2）相关处理 本公司金融负债的确认和计量根据本附注1和3处理。本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。 本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。 11、应收票据 按照10、金融工具执行。 12、应收账款 按照10、金融工具执行。 13、应收款项融资 按照10、金融工具执行。 14、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法 按照10、金融工具执行。 15、存货 1、存货的分类 存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等，其中： （1）原材料主要为影视剧本，系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的剧本支出，在影视剧开始拍摄时转入在拍影视剧。 （2）在产品主要为在拍影视剧，系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 （3）库存商品主要为影视剧产品，系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。 2、存货初始计量 存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 3、发出存货的计价方法 影视剧及其衍生品相关存货发出采用个别计价法，其他存货发出采用月末一次加权平均法。 影视剧已结转入库的全部成本，公司自符合收入确认条件之日起，按以下方法结转销售成本： （1）一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时将全部成本一次性结转销售成本。 （2）采用按票款、发行收入等进行分账结算，或采用多次、局部将放映权、发行权转让给电影院线或电视台且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，在符合收入确认条件之日起采用计划收入比例法将全部成本逐笔结转销售成本，电影结转期间不超过2年，主要提供给电视台播映的美术片、电视剧不超过5年。如果预计影视剧不再拥有发行、销售市场，将未结转的成本全部结转。 4、非独立摄制影视剧的存货核算方法 （1）联合摄制业务中，根据成本核算方不同，分别按以下方法核算： 1）公司负责成本核算的，在收到联合摄制方按合同约定支付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。 2）联合摄制方负责成本核算的，公司按合同约定支付的投资款，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制并收到摄制方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （2）受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项，先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减影视剧成本。 （3）委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。 （4）协作摄制业务中，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。 5、存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 6、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制，其中影视剧以核查版权等权利文件作为盘存方法。 7、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 16、合同资产 17、合同成本 自2020年1月1日起的会计政策： 合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。 为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。 为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源； （3）该成本预期能够收回。 合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： ①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。 18、持有待售资产 19、债权投资 20、其他债权投资 21、长期应收款 22、长期股权投资 1、共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2、投资成本的确定 （1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1）在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2）在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3、后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4、通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 （1）个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 （2）合并财务报表 1）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2）通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 23、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 24、固定资产 （1）确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 （2）折旧方法 25、在建工程 （1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 （2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 26、借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 27、生物资产 28、油气资产 29、使用权资产 30、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产包括软件、商标权、游戏等，按成本进行初始计量。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： （2）内部研究开发支出会计政策 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 31、长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 32、长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 33、合同负债 34、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 （1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 35、租赁负债 36、预计负债 （1）因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 （2）公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 37、股份支付 38、优先股、永续债等其他金融工具 39、收入 收入确认和计量所采用的会计政策 自2020年1月1日起的会计政策： 收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。 1、收入确认原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。 本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为退货负债，不计入交易价格。 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 满足下列条件之一时，本公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： （1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益； （2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品； （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象： （1）企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 （2）企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 （3）企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 （4）企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 （5）客户已接受该商品。 （6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。 本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。 2、收入确认的具体方法 本公司主要从事影视剧及衍生业务，影视剧的制作发行、艺人经纪、游戏及其他衍生业务。主要收入的确认方法如下： （1）电视剧销售收入：当与购货方签订协议，根据合约条款交付经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》的电视剧播映带或其他载体，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点； （2）网络电视剧销售收入：在网络剧完成摄制，网络剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，并于购货方获得前述载体控制权的时点时确认收入。其中，对于在交付播映带或其他载体后，购货方可以主导播出时间的，在交付播映带或其他载体时作为控制权转移时点；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在交付播映带或其他载体并于电视剧开始播映的时点作为控制权转移时点； （3）电影片票房分账收入：在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入； （4）电影版权收入：在影片取得《电影公映许可证》、母带已经转移给购货方、购货方可以主导电影的使用且已取得收款权利时确认收入。对于合同中未约定上线播出时间的，在电影母带转移给购货方时确认收入；对于合同中约定上线播出时间且购货方无法主导播出时间的，在电影母带转移给购货方及电影约定上线播出时点孰晚确认收入。 （5）艺人经纪收入：本公司签约艺人在从事经纪合约中的演艺活动并取得收入时，根据合同约定的服务内容和服务期限，对单项履约义务属于某一时点的，在达到结算条件时确认收入；对单项履约义务属于某一时段的，在服务期内按月或按季确认收入。 2020年1月1日前的会计政策： 1、收入确认原则 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 （3）让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2、收入确认的具体方法 本公司主要从事影视剧及衍生业务，影视剧的制作发行、艺人经纪、游戏及其他衍生业务。主要收入的确认方法如下： 电视剧的销售收入包括电视播映权转让收入、网络平台播映权转让收入、音像版权转让收入等。在电视剧完成摄制并经电视行政主管部门审查通过，取得《电视剧发行许可证》后，电视剧拷贝、播映带和其它载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。在网络平台播放的网络电视剧，在网络剧完成摄制，网络剧拷贝、播映带和其它载体转移给购买方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 电影票房分账收入在电影完成摄制并经电影行政主管部门审查通过取得《电影片公映许可证》后，电影于院线、影院上线后按公司与放映方确认的实际票房统计并根据相应的分账方法所计算的金额确认收入；电影版权收入在影片取得电影行政主管部门颁发的《电影片公映许可证》后，母带转移给购货方，相关经济利益很可能流入本公司时确认收入。 40、政府补助 （1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认 1）公司能够满足政府补助所附的条件； 2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 （4）与公司日常经营活动相关的政府补助 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 41、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 42、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁的会计处理方法 43、其他重要的会计政策和会计估计 44、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √ 适用 □ 不适用 本公司根据首次执行新收入准则的累积影响数，调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，未对比较财务报表数据进行调整。本公司仅对在2020年1月1日尚未完成合同的累积影响数调整本公司2020年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 与原收入准则相比，执行新收入准则对2020年度财务报表相关项目的影响如下： （2）重要会计估计变更 □ 适用 √ 不适用 （3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 适用 是否需要调整年初资产负债表科目 √ 是 □ 否 合并资产负债表 单位：元 母公司资产负债表 单位：元 （4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明 □ 适用 √ 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 注：子公司欢瑞世纪影业有限公司注册地为香港，企业所得税率为16.5%。 2、税收优惠 （1）增值税 根据财政部、国家发展改革委、国土资源部、住房和城乡建设部、中国人民银行、国家税务总局、新闻出版广电总局《关于支持电影发展若干经济政策的通知》（财教〔2014〕56号）文件的规定，本公司下属欢瑞世纪（东阳）影视传媒有限公司（以下或称“东阳影视”）、霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒有限公司（以下或称“霍尔果斯欢瑞影视传媒”）转让电影版权收入免缴增值税。 （2）企业所得税 本公司下属霍尔果斯欢瑞影视传媒于2016年3月8日成立，霍尔果斯欢瑞世纪影视有限公司（以下或称“霍尔果斯欢瑞影视”）于2020年11月成立，新疆欢瑞世纪影视传媒有限公司（以下或称“新疆欢瑞”）于2020年7月22日成立，上述三家公司的主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税(2011)112号）的规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，企业所得税五免五减半。霍尔果斯欢瑞影视传媒2020年为免征企业所得税的第五年，霍尔果斯欢瑞影视和新疆欢瑞2020年为免征企业所得税的第一年。 （3）教育费附加、地方教育费附加 按照《财政部 国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》（财税〔2016〕12号）规定，将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本公司下属霍尔果斯欢瑞影视、新疆欢瑞符合该规定，免征教育费附加、地方教育附加。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 其他说明 期末银行存款余额中14,848,445.34元使用权受到限制。其中： （1）本公司下属东阳影视因与上海新文化传媒集团股份有限公司（以下或称“上海新文化”）的合同纠纷导致3个银行账户被依法冻结，包括：中国银行东阳横店支行（期末余额1,399,255.44元）、北京农村商业银行西城支行（期末余额1,347,398.11元），招商银行北京上地支行（期末余额10,187,485.12元）； （2）本公司及下属东阳影视与Stabiz s.r.o （Ltd.）的合同纠纷导致本公司中信银行股份有限公司金华东阳支行期末余额中1,863,177.07元被依法冻结； （3）本公司交通银行股份有限公司重庆九龙坡支行保证金户期末余额51,129.60元，存在使用限制。 2、交易性金融资产 单位：元 3、衍生金融资产 4、应收票据 （1）应收票据分类列示 单位：元 单位：元 按单项计提坏账准备：无 单位：元 确定该组合依据的说明： 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □ 适用 √ 不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 （3）期末公司已质押的应收票据 （4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 （5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 （6）本期实际核销的应收票据情况 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位：元 按单项计提坏账准备：无 单位：元 按组合计提坏账准备：442,531,416.72元 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： □适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 （3）本期实际核销的应收账款情况 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位：元 截至2020年末应收账款账龄3年以上余额前十名欠款方如下： 相比同行业其他可比公司，公司3年以上应收账款占比较大，主要系部分剧集项目售卖后出现延期播出等情况，导致回款受到影响。公司对3年以上应收账款按照100%计提坏账准备，计提金额充分。通过查询相关欠款方的公开市场信息及公司自查，上述相关欠款方与公司、董监高及持股5%以上股东均不存在关联关系。上述交易真实并具有商业实质。公司将继续加强对应收账款的催收，采取的措施包括但不限于催款函、公函及其他法律手段。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 6、应收款项融资 7、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 8、其他应收款 单位：元 （1）应收利息 （2）应收股利 （3）其他应收款 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 2）坏账准备计提情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 √不适用 按账龄披露 单位：元 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 注：期末在产品主要为电视剧《江山永乐》39,145.41万元、网剧《盗墓笔记第二季-云顶天宫》7,492.83万元、电视剧《南风知我意》6,360.46万元、电影《古剑奇谭》5,714.25万元；期末库存商品主要为电视剧《迷局破之深潜》11,402.09万元，《天目危机》9,321.64万元。 （2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位：元 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无 （4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无 10、合同资产 （1）合同资产分类 单位：元 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息： √ 适用 □ 不适用 （2）单项计提预期信用损失的合同资产情况 单位：元 注：电视剧《封神之天启》因政策原因无法播出，客户有退片选择权，公司根据退片及播出等概率计算确认坏账比例为85%。 （3）按组合计提预期信用损失的合同资产 1）账龄组合 单位：元 2）其他组合：无。 （4）合同资产账面价值在本期内发生的重大变动 单位：元 本期合同资产计提减值准备情况 单位：元 （5）按合同归集的期末余额前五名合同资产 单位：元 两部影视剧项目具体情况如下： 单位：万元 注：注[1]为2019年年末公司对《封神之天启》进行单项计提后坏账准备余额；注[2]为2020年年末公司对《封神之天启》进行单项计提后减值准备余额。 截至报告期末，上述两项目存货已全额结转主营业务成本，账面存货余额为0元，不存在存货减值的情况。 电视剧《天下长安》因政策原因延期播出，我公司在报告期按照账龄组合对合同资产-《天下长安》计提减值准备，相比同行业可比公司，我公司应收账款坏账准备和合同资产减值计提比例较为谨慎。经公开信息查询，未发现上述销售客户存在信用状态显著恶化情形。公司合同资产减值准备计提比例通过计算应收账款迁徙率所得，能够反映公司应收账款和合同资产历史回收情况，报告期内合同资产-《天下长安》减值准备计提的时点和金额符合会计准则及审慎原则。 公司于2019年11月6日与深圳市腾讯计算机系统有限公司签署补充协议，约定若本协议签署之日起1年后电视剧《封神之天启》仍未播出，乙方有权退片，公司在2019年年末对该项目应收账款可收回性进行测算并单项计提坏账准备至9828万元。截至2020年11月，电视剧《封神之天启》仍未播出，经过双方协商，公司于2020年12月25日与深圳市腾讯计算机系统有限公司签署补充协议，约定若截至2021年6月30日，非因乙方原因导致电视剧《封神之天启》仍未播出，乙方有权退片。基于上述情况，公司2020年年末按照审慎性原则，根据退片及播出概率对该项目单项计提减值准备至2.14亿元，占合同资产账面余额2.52亿元的85%，报告期内合同资产-《封神之天启》减值准备计提的时点和金额符合会计准则及审慎原则。公司将继续推进《天下长安》《封神之天启》的收款，加强公司应收账款及合同资产的内部管理。 （6）合同资产其他说明 2017年12月，本公司下属霍尔果斯欢瑞世纪影视传媒与优酷信息技术有限公司、深圳市腾讯计算机系统有限公司、霍尔果斯萌贝尔有限公司和Great Empire Management Ltd四家公司就电视剧《天下长安》签订了信息网络传播权及播映权许可协议，该剧原定于2018年7月16日在央视八套首播，播出前一晚突然宣布延期。 截至2020年12月31日，本公司合并财务报表中电视剧《天下长安》合同资产（2020年1月1日执行新收入准则后报表项目由应收账款重分类至合同资产）账面余额为4.37亿元，本公司管理层按照账龄组合计量预期信用损失计提减值准备的账面余额为4.37亿元（2020年计提2.55亿元），账面价值为零。该电视剧在2018年已存在未按计划档期播出的情况，截至本公司2020年度财务报表批准报出日仍未播出。 11、持有待售资产 12、一年内到期的非流动资产 13、其他流动资产 单位：元 其他说明：其他系待认证进项税额及减免税款。 14、债权投资 15、其他债权投资 16、长期应收款 17、长期股权投资 单位：元 18、其他权益工具投资 19、其他非流动金融资产 单位：元 合计 2,900,000.00 2,900,000.00 其他说明：北京雷禾文化传媒有限公司投资450.00万元，持股比例2.90%（2018年度已全额计提减值准备），西藏欢欢文化发展有限公司持股比例4.05%，杭州益海科技有限公司持股比例10.00%，本公司对上述投资公司均不具有重大影响，2018年度账面以“可供出售金融资产”核算，2019年执行新金融工具准则重分类为其他非流动金融资产。 20、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □ 适用 √ 不适用 21、固定资产 单位：元 （1）固定资产情况 单位：元 22、在建工程 23、生产性生物资产 （1）采用成本计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 （2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □ 适用 √ 不适用 24、油气资产 □ 适用 √ 不适用 25、使用权资产 26、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。 27、开发支出 28、商誉 29、长期待摊费用 单位：元 30、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 （2）未经抵销的递延所得税负债 （3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 （5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位：元 31、其他非流动资产 32、短期借款 （1）短期借款分类 单位：元 （2）已逾期未偿还的短期借款情况：无 33、交易性金融负债 34、衍生金融负债 35、应付票据 36、应付账款 （1）应付账款列示 单位：元 （2）账龄超过1年的重要应付账款 单位：元 37、预收款项 （1）预收款项列示 单位：元 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 38、合同负债 单位：元 39、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 （2）短期薪酬列示 单位：元 （3）设定提存计划列示 单位：元 40、应交税费 单位：元 其他说明：增值税期末余额中待抵扣进项税额重分类至其他流动资产。 41、其他应付款 单位：元 （1）应付利息：无 （2）应付股利：无 （3）其他应付款 1）按款项性质列示其他应付款 单位：元 2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 42、持有待售负债 43、一年内到期的非流动负债 44、其他流动负债 单位：元 45、长期借款 46、应付债券 47、租赁负债 48、长期应付款 49、长期应付职工薪酬 50、预计负债 单位：元 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注1：未决诉讼为合同纠纷，详见本附注十二、（二）或有事项； 注2：2019年末东阳影视将应向霍尔果斯五光十色影业有限公司支付的违约金18,337,140.00元确认预计负债，该公司2020年免除东阳影视应支付的违约金及2021年6月30日前利息，冲销原确认的预计负债。 51、递延收益 52、其他非流动负债 53、股本 单位：元 54、其他权益工具 55、资本公积 单位：元 56、库存股 57、其他综合收益 58、专项储备 59、盈余公积 单位：元 60、未分配利润 单位：元 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。 61、营业收入和营业成本 单位：元 经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值 √ 是 □ 否 单位：元 收入相关信息： 单位：元 与履约义务相关的信息： 本公司主要经营活动为影视剧的制作和发行，影视剧销售属于知识产权许可，公司影视剧销售属于某一时点履行履约义务类型，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。公司在向客户进行影视剧播映权授权前拥有对影视剧的控制权，为主要责任人。对于自制拍摄的电视剧，按照签约发行收入确认营业收入；对于公司与其他方联合拍摄的电视剧，当本公司负责发行时，按签约发行收入确认营业收入，向合拍方支付的分成款确认营业成本；当合拍方负责发行时，本公司按协议约定应取得的结算收入确认营业收入。 公司向客户进行影视剧播映权授权时，客户根据合同约定对影视剧播映带或其他载体进行审核，在约定工作日内若未提出异议，视为影视剧介质符合合同要求。根据合同约定，客户一般在签约、开机、介质交付和播出等阶段分期支付款项。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息： 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元. 其他说明：公司单个影视剧播映权授权属于单项履约义务，在满足公司会计政策规定的确认时点进行收入确认。公司根据与客户确定的交易价格作为收入的计量依据，在确定交易价格时，会根据合同和过往交易情况等综合考虑可变对价、合同中重大融资成分等因素。 62、税金及附加 单位：元 63、销售费用 单位：元 64、管理费用 单位：元 65、研发费用 66、财务费用 单位：元 67、其他收益 单位：元 68、投资收益 单位：元 69、净敞口套期收益 70、公允价值变动收益 单位：元 71、信用减值损失 单位：元 72、资产减值损失 单位：元 73、资产处置收益 单位：元 74、营业外收入 75、营业外支出 单位：元 其他说明： （1）预计赔偿款为合同纠纷确认预计负债，详见本附注十二、（二）或有事项； （2）诉讼赔偿金主要系支付徐磊《盗墓笔记》版权诉讼赔偿金（2019京0105民初83745号202012071218000546798）。 76、所得税费用 （1）所得税费用表 单位：元 注：其他为2019年度汇算清缴补缴税额。 （2）会计利润与所得税费用调整过程 单位：元 其他说明：其他是本期注销子公司利润总额在利润表中反映，当期注销清算后所得税影响。 77、其他综合收益 78、现金流量表项目 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 单位：元 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 单位：元 （3）收到的其他与投资活动有关的现金 （4）支付的其他与投资活动有关的现金 单位：元 （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 （6）支付的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 79、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 单位：元 （2）本期支付的取得子公司的现金净额 （3）本期收到的处置子公司的现金净额 （4）现金和现金等价物的构成 单位：元 80、所有者权益变动表项目注释 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位：元 82、外币货币性项目 （1）外币货币性项目 单位：元 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用 □不适用 83、套期 84、政府补助 （1）政府补助基本情况 单位：元 （2）政府补助退回情况 □ 适用 √ 不适用 其他说明： 1.文化产业发展专项资金系根据《中共东阳市委、东阳市人民政府关于进一步加快横店影视文化产业发展的若干意见》（市委[2012]46号）文件规定收到的税收专项奖励。 2.服务业发展引导资金系根据《北京市朝阳区关于鼓励总部经济及服务业发展引导资金实施细则》申请获得的服务业发展引导资金。 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 2、同一控制下企业合并 3、反向购买 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □ 是 √ 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况： （1）新设子公司 2020年11月30日，本公司下属东阳影视设立全资子公司霍尔果斯欢瑞世纪影视有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，详细情况参见本附注七。 2020年7月22日，本公司下属东阳影视设立全资子公司新疆欢瑞世纪影视传媒有限公司，注册资本为人民币10,000,000.00元，详细情况参见附注七。 （2）本年注销并不纳入合并范围内的子公司 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）企业集团的构成 （2）重要的非全资子公司 （3）重要非全资子公司的主要财务信息 （4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 （5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 （1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 （2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 3、在合营安排或联营企业中的权益 （1）重要的合营企业或联营企业 （2）重要合营企业的主要财务信息 （3）重要联营企业的主要财务信息 单位：元 注1：公司对上述联营企业权益投资的会计处理方法为权益法； 注2：北京七娱世纪文化传媒有限公司按持股比例计算本期净资产份额（1,785,738.76+350,000.00）*0.276=589,463.90元，其他股东尚未实际投入资本350,000.00元； 注3：东阳品格传媒有限公司按持股比例计算本期净资产份额（-7,629,925.94+2,830,000.00）*0.30=0（亏损已超过投资成本，期末净资产份额为零），其他股东尚未实际投入资本2,830,000.00元； 注4：品瑞（东阳）影视传媒有限公司按持股比例计算本期净资产份额（1,969,749.27 +5,020,000.00）×0.49-1,960,000.00=1,464,977.14元，东阳影视尚未实际投入资本1,960,000.00元，其他股东尚未投入资本3,060,000.00元。 （4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位：元 其他说明：本期不重要的联营企业为开银基金管理有限公司。 （5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 （6）合营企业或联营企业发生的超额亏损 （7）与合营企业投资相关的未确认承诺 （8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下： （一）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款、应收款项和合同资产。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1、银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故银行存款的信用风险较低。 2、应收款项和合同资产 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项和合同资产余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款余额的57.60%（2019年12月31日：65.16%）源于前五名客户；本公司合同资产余额的98.28%（2019年12月31日：100.00%）源于前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何外部担保物或其他信用增级。 本公司的应收款项和合同资产中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： （二）流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 （三）市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1、利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2020年12月31日，本公司以固定利率5.0025%计息的银行借款人民币2,544,000.00元（2019年12月31日：人民币币4,8000,000.00元），利率不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本附注五、（四十五）外币货币性项目。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位：元 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司采用公允价值计量的结构性存款的公允价值计量，系基于产品存续期内对应的收益率，与累积区间内的日数/日历总数的乘积确定。 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 其他非流动金融资产系本公司持有的不存在活跃市场的非上市公司股权，被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。 5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析：无 6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策：无 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 本期内估值技术未发生变化。 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无 9、其他 十二、关联方及关联交易 （一）本企业的实际控制人及一致行动人情况 注：陈援先生和钟君艳女士夫妇直接以及通过实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司的表决权股份比例合计18.67%。 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、（一）在子公司中权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注七、（三）在合营安排或联营企业中权益。 4、其他关联方情况 5、关联交易情况 （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表：无 出售商品/提供劳务情况表 单位：元 （2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无 （3）关联租赁情况：无 （4）关联担保情况 （5）关联方资金拆借 单位：元 注1：2019年9月10日之前拆借期间利率为5.60%，2019年9月10日之后拆借期间利率为3.05%； 注2：2019年9月10日之前拆借期间利率为4.35%，2019年9月10日之后拆借期间利率为3.05%； 注3：拆借期间利率为4.35%，2019年7月和2019年9月到期已全部归还； 注4：拆借期间利率为4.785%，2019年12月到期已全部归还； 注5：拆借期间利率为4.785%，2019年9月到期已归还1700万元。 （6）关联方资产转让、债务重组情况：无 （7）关键管理人员报酬 单位：元 （8）其他关联交易 2018年2月8日，本公司下属霍尔果斯欢瑞影视传媒与霍尔果斯七娱乐影业有限公司签订的联合摄制协议，双方拟联合投资拍摄网络剧《灵媒师》，项目预计总投资5,000.00万元，霍尔果斯欢瑞影视传媒投资占比20%。截至2020年12月31日，该项目尚在筹备中。 6、关联方应收应付款项 （1）应收项目 单位：元 （2）应付项目 单位：元 7、关联方承诺：无 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □ 适用 √ 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □ 适用 √ 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 无 2、或有事项 （1）资产负债表日存在的重要或有事项 1）未决诉讼仲裁 注1：2020年4月20日，上海新文化就与本公司二级子公司东阳影视签订的《电视剧 <封神之天启> 联合投资摄制合同书》引起的合同纠纷向上海市杨浦区人民法院提起诉讼，要求东阳影视支付电视剧发行权购买款人民币14,478.00万元、按同期全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算支付违约金及本案律师费等费用200.00万元和承担本案诉讼费。东阳影视向其提起反诉，要求与其解除《电视剧 <封神之天启> 联合投资摄制合同书》第5.1条发行保底及发行回购约定，同时返还已支付的2,772.00万元并赔偿投资损失11,500万元和承担本案律师费100.00万元及诉讼费用。 该案现处于一审阶段，截至2021年4月28日，一审尚未判决，东阳影视已对该未决诉讼确认预计负债62,595,775.81元，其中：营业外支出60,521,875.81元，管理费用2,073,900元。 注2：本公司于2020年3月16日、6月30日、9月11日分别收到重庆市第三中级人民法院（以下或称“重庆三中院”）送达的13个、4个和10个证券虚假陈述责任纠纷案件的诉讼材料，27名原告以本公司虚假陈述导致其投资损失为由，向重庆三中院提起诉讼，要求本公司对其投资损失承担民事赔偿责任，涉诉金额共计2,452.44万元。本公司已对第一批送达的13个案件向重庆三中院提出管辖权异议申请，请求重庆三中院将该案移送至重庆市第一中级人民法院管辖，重庆三中院于2020年7月17日裁定驳回上述，维持原判。 该案现在处于一审阶段，截至2021年4月28日，一审尚未判决，本公司已对该未决诉讼确认预计负债1,461.37万元。 注3：2018年3月21日，韩国IOFX制作有限公司就履行《 <青云志> 后期CG特效制作合同》引起的纠纷向北京市第四中级人民法院起诉，要求本公司二级子公司东阳影视继续履行该合同，向其支付特效制作费600.00万元，并按照金融机构逾期贷款利率支付自2016年9月26日起至实际付清款项之日因逾期付款给其造成的损失；要求东阳影视支付本案产生的诉讼费用8.30万元。东阳影视提起反诉，要求与其解除《电视剧 <诛仙青云志> 后期CG特效制作合同》，同时返还已支付的特效制作费194.16万元；要求其按合同约定赔偿违约金360.00万元并承担本案全部诉讼费用。该案在2020年1月15日一审审结，东阳影视败诉，判决其向韩国IOFX制作有限公司支付600.00万元及占压资金期间的损失，东阳影视于2020年1月20日向北京市高级人民法院提起上诉。 该案现处于二审阶段，截至2021年4月28日，二审尚未判决，东阳影视本年已对该未决诉讼涉及的违约金利息确认预计负债285,780.83元。 注4：Stabiz s.r.o(Ltd.)于2019年9月3日对本公司和东阳影视就《盗墓笔记》项目服务引起的合同纠纷向浙江省金华市东阳市人民法院提起诉讼，要求向其支付222,385.00欧元，并按照中国人民银行同期贷款利率向其支付自2018年6月29日起至实际清偿之日止，以222,385.00欧元为基数计算的利息损失；要求本公司和东阳影视支付本案律师费等费用4.00万元并承担本案财产保全费、财产保全担保费及诉讼费；本公司对东阳影视的付款义务承担连带清偿责任。本公司提出管辖异议，东阳市人民法院于2020年5月14日作出裁定，将本案移送至北京市朝阳区人民法院。朝阳法院受理本案后，于2020年11月18日进行第一次开庭审理，由于双方均要补充提交证据，故法院决定在双方庭后交换证据后再安排开庭。 该案现在处于一审阶段，截至2021年4月28日，一审尚未判决。2019年末东阳影视针对未决诉讼确认预计负债1,800,000.00元，本年预计负债余额无变化。 注5：2020年7月10日，本公司三级子公司霍尔果斯欢瑞影视传媒对深圳市宏文泰信影业有限公司就履行《 <警察学院> 联合投资摄制电视剧合同》引起的合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，请求解除该合同并返还已支付投资款1,350万元、赔偿投资款占用期间利息47.80万元及逾期返还投资款违约金45.49万元、承担律师费20万元。 该案现在处于一审阶段，截至2021年4月28日，一审尚未判决。 注6：2020年5月14日，本公司二级子公司东阳影视对浙江成长实业有限公司、浙江永美链条有限公司、永康市君科电器有限公司、王骥、朱冬冬、朱阳康就电视剧《封神之天启》剧组火灾引起的财产损害赔偿纠纷向浙江省永康市人民法院提起诉讼，要求被告赔偿经济损失112.40万元及支付律师费8万元。 该案现在处于一审阶段，截至2021年4月28日，一审尚未判决。 2）对外提供担保形成的或有负债 关联方担保：详见十、（五）、4、关联担保情况。 对非关联方担保：无。 （2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他：无 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 （1）签订日常经营重大合同 2021年1月28日，本公司下属东阳影视与阿里巴巴（北京）软件服务有限公司签订了影视剧售卖合同，累计金额为5.58亿元人民币（含税），详见本公司于2021年1月29日发布的《关于全资子公司签订日常经营重大合同的公告》（公告编号：2021-01）。 （2）对联营企业追加投资 2021年1月13日，本公司下属欢瑞（东阳）投资有限公司（以下简称“东阳投资”）与北京子熠投资管理有限公司（以下简称“子熠投资”）签订《股权转让协议》，受让其持有的北京七娱世纪文化传媒有限公司（以下简称“七娱世纪”）26.6674%的股权，转让价人民币1,500.00万元，同时代替子熠投资履行其尚未履行的原股权转让款960.99万元。本次转让完成后，东阳投资将持有七娱世纪54.2667%的股权。 2、利润分配情况 单位：元 3、销售退回：无 4、其他资产负债表日后事项说明：无 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 2、债务重组 3、资产置换 4、年金计划 5、终止经营 6、分部信息 （1）报告分部的确定依据与会计政策 本公司以业务类型和收入取得地区确定分部与会计政策。 （2）报告分部的财务信息 1）按业务类型分类 单位：元 2）按地区分类 单位：元 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 （1）资产负债表日至报告日公司新增冻结账户 上海市杨浦区人民法院就东阳影视与上海新文化关于《电视剧 <封神之天启> 联合投资摄制合同书》引起的合同纠纷案，对本公司实施财产保全措施，冻结本公司部分银行账户，截止2021年4月28日，新增冻结银行账户的基本情况如下： 详见本公司于2021年2月4日、2月8日、3月4日和3月5日发布的《关于公司部分银行账户被冻结的公告》（编号：2021-04、2021-05、2021-07、2021-08）。 （2）实际控制人所持本公司股权质押 截至资产负债表日，陈援先生和钟君艳女士夫妇通过直接、以及实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司股份已累计质押179,970,069股，占其持有公司股份总数的98.26%，占公司总股本的18.35%。质押情况如下： 截至2021年4月28日，陈援先生和钟君艳女士夫妇通过直接、以及实际控制的企业和一致行动人间接持有本公司股份质押情况未发生变化。 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、其他应收款 单位：元 1）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 2）坏账准备计提情况 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □ 适用 √ 不适用 按账龄披露 单位：元 3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况： 单位：元 4）本期实际核销的其他应收款情况 5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位：元 6）涉及政府补助的应收款项 7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 3、长期股权投资 单位：元 （1）对子公司投资 单位：元 （2）对联营、合营企业投资 （3）其他说明 4、营业收入和营业成本 5、投资收益 单位：元 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 √ 适用 □ 不适用 单位：元 对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □ 适用 √ 不适用 2、净资产收益率及每股收益 3、境内外会计准则下会计数据差异 （1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □ 适用 √ 不适用 （3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称 4、其他 第十三节 备查文件目录 1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名盖章的会计报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、其他相关资料。
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